На Кіпрі стартувала посилена перевірка інвесторів, які отримали паспорти та дозволи на проживання.
Ринки 11.06.2026 12:00
Як повідомляє Open4Business, кіпрські банки та фінансові організації розпочали посилену перевірку клієнтів, які отримали громадянство або посвідку на проживання за інвестиційними програмами, зокрема за колишньою кіпрською програмою «золотих паспортів» та чинними схемами резидентства за інвестиції.
Податковий департамент Республіки Кіпр 5 червня опублікував повідомлення про посилення процедур Due Diligence в рамках стандартів DAC2/CRS. Заходи спрямовані на виявлення фактичного податкового резидентства клієнтів та запобігання використанню інвестиційних паспортів і посвідки на проживання для приховування активів або ухилення від податкової звітності.
Нові вимоги стосуються насамперед клієнтів, які вказують податкове резидентство в країнах з інвестиційними програмами підвищеного ризику. Банки повинні уважніше перевіряти, чи дійсно заявлена юрисдикція відповідає реальному «центру життєвих та економічних інтересів» клієнта.
У рамках перевірки фінансові установи можуть запитувати у клієнтів додаткову інформацію: чи було громадянство або посвідку на проживання отримано через інвестиційну програму, чи є у клієнта право проживання в інших країнах, чи перебував він понад 90 днів в інших юрисдикціях за останній рік і де фактично подавав податкові декларації.
Для нових клієнтів посилені процедури застосовуються з моменту публікації повідомлення — з 5 червня 2026 року. Для діючих клієнтів фінансовим організаціям відведено до шести місяців на проведення додаткової перевірки.
Якщо банк встановить, що реальне становище клієнта не відповідає заявленому податковому резидентству, інформація про його рахунки може бути передана до податкових органів відповідної країни через систему автоматичного обміну CRS.
ОЕСР раніше зазначала, що програми громадянства та резидентства за інвестиції можуть використовуватися для обходу правил податкової прозорості, якщо клієнт отримує формальний статус в одній країні, але фактично живе і веде економічну діяльність в іншій.
До списку юрисдикцій, програми яких ОЕСР відносить до потенційно ризикованих для CRS, входять, зокрема, Кіпр, ОАЕ, Бахрейн, Антигуа і Барбуда, Домініка, Гренада, Сент-Кітс і Невіс, Сент-Люсія, Багамські острови, Барбадос, Сейшели, Вануату та острови Теркс і Кайкос.
Для ринку нерухомості Кіпру це важливий сигнал, оскільки інвестиційне резидентство залишається одним із факторів попиту на житло з боку іноземних покупців. Чинна програма постійного резидентства за інвестиції передбачає вкладення від 300 тис. євро, зокрема в нерухомість, однак тепер інвесторам доведеться бути готовими до більш детальної перевірки джерел коштів, податкової історії та фактичного місця проживання.
Кіпрська програма громадянства за інвестиції, відома як програма «золотих паспортів», була закрита у 2020 році після корупційного скандалу та тиску з боку ЄС. Однак у частини інвесторів, які отримали громадянство раніше, збереглися кіпрські документи та банківські рахунки, що робить їх однією з груп підвищеної уваги для податкових і фінансових органів.
Посилення контролю може ускладнити обслуговування рахунків для частини іноземних інвесторів, особливо тих, хто використовує кілька резидентств, не веде прозору податкову звітність або не може підтвердити джерело походження коштів. При цьому для покупців нерухомості з документально підтвердженими доходами та зрозумілою податковою історією нові правила не означають автоматичної відмови в обслуговуванні, але підвищують вимоги до комплаєнсу.
Кіпр залишається одним із помітних ринків нерухомості та податкового планування у Східному Середземномор'ї. Країна входить до ЄС, має розвинений банківський сектор, низьку ставку корпоративного податку та зберігає інтерес з боку іноземних покупців житла, насамперед у Лімасолі, Пафосі, Ларнаці та Нікосії. Однак після закриття програми «золотих паспортів» та посилення міжнародного обміну податковою інформацією ринок поступово переходить від моделі швидких інвестиційних статусів до більш жорсткого комплаєнсу та прозорості походження капіталу.
Теги: Кіпр посвідки на проживання інвестиційні паспорти Переглядів: 115
